سند بیمه تکمیلی کارکنان

با سلام شرکت ما برای چند نفر از کارکنانش با یک شرکت دیگه مثلا به مبلغ ۵۰.۰۰۰ تومان قرارداد بیمه تکمیلی منعقد کرده (برای دو نفر از کارکنان) در پایان هر ماه نرم افزار حسابداری حقوق و دستمزدی که ما استفاده می کنیم کسورات مبنی بر بیمه تکمیلی رو مثلا با مبلغ ۱۰۰ تومان بستانکار می کنه حالا در طی چند ماه بعد از گذشت از انعقاد قرارداد به کارکنان سبد کالا تعلق گرفته شرکت سبد کالا رو نقدا به حساب کارکنان واریز نکرده و مدیر شرکت میگه که هزینه سبد کالا رو از بیمه تکمیلی که به کارکنان تعلق گرفته و به شرکت خودمان تعهد دارند، کسر کن حالا با توجه به اینکه سبد کالای شرکت هزینه محسوب میشه و سیستم حقوق و دستمزد در پایان ماه هنگام شناسایی حساب (حقوق و دستمزد پرداختنی/ بیمه تکمیلی کارکنان) رو بستانکار می کنه سند حسابداری این رویداد ها چگونه باید ثبت بشه توی دفاتر؟